我們收到了廠家給我們開具的負(fù)數(shù)-18500的紅字發(fā)票，會計是這樣做賬的，我有點理解不了。老師，你能指導(dǎo)一下嗎？

他做復(fù)雜了，就這做就行 借：庫存商品/主營業(yè)務(wù)成本?負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款???負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出 正數(shù)

借：主營業(yè)務(wù)成本 -16371.68 貸：應(yīng)付賬款 -18500 應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出 2128.32 這做嗎？老師

是的，就那樣做就行了哈

那怎么體現(xiàn)這個18500到了我們公司的賬戶池？就是廠家把這個錢返回到我們系統(tǒng)的賬戶池

那個是對方開票紅沖，沖了應(yīng)付賬款就說明少收你們18500，不是現(xiàn)金返還錢的

那應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出 2128.32 ，前會計入了主營業(yè)務(wù)成本又是怎么理解？老師

那個以前是勾選抵扣了是計入應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項，現(xiàn)在紅沖了轉(zhuǎn)出，不影響成本的哈。

這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出2128.32不是入了主營業(yè)務(wù)成本嘛？老師，不理解這個分錄

他自己做復(fù)雜了。你按我說的思路做就行了哈

平銷返利。就是沖應(yīng)付賬款，以后少收你們的貨款，就那么簡單。他自己搞那么復(fù)雜

平銷返利是啥意思？老師

按我后邊那個解釋去操作就行：沖應(yīng)付賬款，以后少收你們的貨款

我直接沖應(yīng)付賬賬，那我之前墊付給客戶的錢怎么平賬？我們墊付給客戶的時候是這樣做賬的：借：預(yù)付賬戶-置換補貼 18500 貸：銀行存款 18500

沒明白為啥要墊付呢？返利是商家直接讓利少收錢。你跟客戶讓利是你們與客戶之間的事哈

我公司是汽車4S店，采購汽車，收到廠家開具給我們公司的藍(lán)字發(fā)票是這樣做分錄的： 收到采購汽車的藍(lán)字發(fā)票：借：庫存商品 100 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 13 貸：預(yù)付賬款-系統(tǒng)賬戶池 113 現(xiàn)在廠家對客戶有一個補貼活動，就是客戶購車的時候，把二手車也賣給我們公司，廠家會補貼客戶50 但這個補貼款需要我公司先墊付給客戶，我們墊付給客戶的時候是這樣做賬的：借：預(yù)付賬戶-置換補貼 50 貸：銀行存款 50

那么廠家直接打款給你們沖預(yù)付賬戶-置換補貼

也可以理解為：對于廠家來說，這筆款是我們要退給客戶的，不是廠家要給客戶的

你們是代替廠家補貼給客戶，叫廠家直接打款就行，那個就不能再開負(fù)數(shù)發(fā)票了

但是廠家要求這樣操作啊，廠家開具了紅字發(fā)票過來，我們要做賬務(wù)處理啊

簡直就是亂彈琴。說明你們的業(yè)務(wù)操作就有問題哈。你們只是代收代付，跟你們的成本無關(guān)，需要收回錢去支付那個款。

要么就廠家開負(fù)數(shù)發(fā)票讓利。你們不再收款 借：主營業(yè)務(wù)成本 -16371.68 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 -18500 應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出 2128.32 廠家不再收款，讓利沖應(yīng)付賬款和墊付的補貼 借：應(yīng)付賬款 -供應(yīng)商18500 貸:預(yù)付賬戶-置換補貼18500