問題已解決
老師您好,做24年的匯算清繳,如果24年第四季度的數(shù)據(jù)有變化的話,現(xiàn)在還可以更正第四季度的申報表嗎?去年發(fā)票沒回來也沒有做賬和申報稅,現(xiàn)在怎么處理呀還是直接填寫匯算清繳的年報



可以更正 2024 年第四季度的申報表,可通過電子稅務局操作,具體步驟可咨詢當?shù)囟悇諜C關。
對于去年未入賬和申報稅的發(fā)票,若在匯算清繳期結束前取得,可補記到 2024 年賬務中,涉及損益類科目用 “以前年度損益調(diào)整” 科目調(diào)整,同時在匯算清繳時補充提供憑證,相應支出可在 2024 年度稅前扣除。若在匯算清繳期結束后取得發(fā)票,相應支出可追補至 2024 年度稅前扣除,但追補年限不得超過五年
05/19 15:44

84785035 

05/19 15:46
好的老師,也就是說現(xiàn)在通過電子稅務局還可以更正第四季度的納稅申報表是嗎?那我現(xiàn)在是不是需要把取得發(fā)票的歸屬24年的票據(jù)重新在賬套里做到24年12月嗎?還是

樸老師 

05/19 15:50
同學你好
匯算清繳調(diào)整的不用更正去年第四季度的

84785035 

05/19 15:54
老師那您的意思是對于申報表需要做24年第四季度的更正操作,對于賬務就用到以前年度損益調(diào)整科目來做24年的部分對不

樸老師 

05/19 15:59
對的,是這個意思的

84785035 

05/19 16:06
老師那更正24年的申報表的話,如果現(xiàn)在取得的這些歸屬24年的發(fā)票是不是得計入當期的費用然后才能算出利潤總額填報呀,老師這塊兒不太明白

樸老師 

05/19 16:10
同學你好
按調(diào)整后的
