問題已解決
勞務派遣公司,收到購買方轉賬10000元,派遣人員的工資社保等費用是8000元,差額征稅差額開票主營業務收入確認多少,跟開具發票的收入是不是一樣



開票確認的收入還是10000
05/22 08:40

84785020 

05/22 08:48
會計分錄中主營業務收入寫多少,銷項稅額寫多少

家權老師 

05/22 08:49
借:銀行存款10000
貸:主營業務收入. 1萬-稅金
增值稅-銷項稅? 發票上的稅金

84785020 

05/22 09:56
我看網上還有不同的答案,就是銀存:10000 主營:10000/1.05=9523.809524? 應交稅費-簡易計稅:10000/1.05×0.05
借:主營成本8000
待:應付8000
借:應交稅費-簡易計稅8000/1.05×0.05
貸:主營業務成本 380.95

家權老師 

05/22 10:00
你那個是差額交稅才那樣做,現在是差額開票,就是我那樣做

84785020 

05/22 10:20
沒有太明白,我這就是要差額開票差額征稅,那你的是差額開票,是怎么征稅

家權老師 

05/22 10:22
需要交的稅就是發票上已經體現了哈,不需要按8000/1.05*0.05
