問題已解決
老師,2024年取得了發(fā)票,但是沒有入賬,2025年還可以使用嗎



那個(gè)只能計(jì)入以前年度損益調(diào)整
05/24 09:14

84784948 

05/24 09:14
怎么做這筆分錄

家權(quán)老師 

05/24 09:15
?借:以前年度損益調(diào)整
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸:應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整

84784948 

05/24 09:19
老師,我是成本發(fā)票在2024年收到了,2025年才發(fā)現(xiàn)有多的成本發(fā)票這樣的分錄怎么做

家權(quán)老師 

05/24 09:20
你現(xiàn)在做上年的成本都是一樣的做分錄的哈。

84784948 

05/24 09:20
老師,可以給我寫個(gè)嗎?跨年了不知道怎么錄

家權(quán)老師 

05/24 09:21
我前邊給出的就是跨年的分錄哈

84784948 

05/24 09:25
借:以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸:應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整

84784948 

05/24 09:25
這個(gè)?以前年度損益調(diào)整就是代替了主營業(yè)務(wù)成本嗎

家權(quán)老師 

05/24 09:27
是的,以前年度損益調(diào)整替代當(dāng)年應(yīng)該做的損益科目

84784948 

05/24 09:31
那在報(bào)稅時(shí)以前損益調(diào)整填到哪?直接填入成本嗎

家權(quán)老師 

05/24 09:32
你要修改上年的報(bào)表,再做匯算,

84784948 

05/24 09:33
我要改2024年的報(bào)表嗎

家權(quán)老師 

05/24 09:35
是的,要稅前扣除,就要視同24年正常做了成本,然后做報(bào)表,匯算

84784948 

05/24 09:37
那這樣我在2025年還可以正常抵扣我們成本嗎,因?yàn)槲覀兪遣铑~征稅,我可以用25年的沖入沖抵24年的成本嗎

家權(quán)老師 

05/24 09:38
只能在24年抵成本的,就是修改24年的報(bào)表,做匯算

84784948 

05/24 09:39
好的,可不可以直接做到2025年的成本,不做損益調(diào)整

家權(quán)老師 

05/24 09:40
那個(gè)就沒法抵扣成本了,要做納稅調(diào)增的

84784948 

05/24 09:47
做到2025年的成本不能抵扣2025的嗎

家權(quán)老師 

05/24 09:49
是的,因?yàn)樽鲑~是按權(quán)責(zé)發(fā)生制,你24年的成本做到了25年不是25年的成本,就不能扣除
