補發計提的分錄，

您好，這個分錄就是稅金及附加借方余額，結轉到本年利潤后就沒有余額了

自動結轉損益后科目余額表里面的稅金及附加期末余額就沒有了，老師是這樣嗎

您好， 是 的，是這么理解的

每年最后一個月在結轉損益憑證審核、過賬之后再寫本年利潤分錄對吧？看科目余額表里面利潤分配-未分配利潤的期末余額，借方表示虧，貸方盈利，老師我這樣理解對嗎？

您好，對對，您總結 得到位

老師:1.有收入當月第三和第四分錄一定要寫對嗎？2.工程施工-間接費用/材料費等要不要設三級科目了？要分對應的項目結轉成本的，如果有三級科目結轉成本的時候會比較麻煩吧？老師給我專業的建議，謝謝！

您好，1.是的， 2.是的，二級科目足夠我們把業務核算清楚，一些信息我們可以寫在摘要里，

老師：我們是做工程的，工程施工的二級科目設哪些比較好呢？

您好，二級科目這是根據已發生的業務設置的，下面是我做的筆記，您看是不是能參考下