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問題已解決
你好，目前匯算清繳有這個問題。 2024年12月的工資是2025年1月發，個稅在2025年2月申報這個沒有問題。現在賬本和個稅申報有差額30.11元 例如 2024年12月記賬的應付職工薪酬是9969.89元（這個金額扣除了之前幫代繳員工個稅） 2025年2月申報2024年12月工資時是10000元（這個申報數不含代繳員工個稅30.11） 這樣導致數據差額30.11元，請問匯算清繳時該如何調整比較好？
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您好，按賬套計提的9969.89來，因為計提且申報且實發的工資才能稅前扣除。這個條件就是取滿足3個條件的最小值
05/24 19:07
84785012 
05/24 19:09
但是個稅在2025年申報了10000元，這個金額跟賬套不一致。怎么辦？實際個稅申報是不應該扣除代繳個稅部分的是吧？
董孝彬老師 
05/24 19:14
您好，現在不一樣就是稅前扣除小的嘛，
是 的，是稅前工資申報個稅的
84785012
05/24 19:19
那我個稅申報需要修改成賬目數據一致嗎？
董孝彬老師
05/24 19:23
您好，不需要的，本來就要申報10000
84785012
05/24 20:28
老師，還有一個問題，2024年賬目工資多記賬7600，匯算清繳進行納稅調增7600，當時多記賬的7600還要做賬目調整嗎？
董孝彬老師
05/24 20:32
您好，要調整的，分錄紅沖，要不應付工資一直會有余額，這個不發嘛
84785012
05/24 20:33
這個當時多發了。現在才發現。那賬目需要怎么處理？但是當時個稅申報金額沒有問題的
董孝彬老師
05/24 20:34
哦哦，那不用寫分錄的哦，
84785012
05/24 20:34
好的，那之前多發退回來的7600不用入賬嗎
董孝彬老師
05/24 20:35
您好，還退回來呀，那要把計提分錄紅沖的，再寫收到退款分錄
84785012
05/24 20:36
借：銀行存款 7600
貸：未分配利潤7600
如果退回來這樣可以嗎？不退就不進行賬務處理？
董孝彬老師
05/24 20:38
您好，這個分錄可以，2024年報和匯繳要考慮這個調整分錄的
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