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老師，我想問下2023年已計提的費用發票金額，當時沒收到票，匯算清繳已經納稅調增，2025年才收到票，2025年的賬如何做，還有到時候2025年的匯算清繳怎么調整？
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同學你好，如果當時，只是稅局申報，做了納稅調增，財務賬并沒有做相關處理的話，
現在來了發票，24年清算做了得話，就在25年所得稅清算時，做納稅調減，賬務依然不用處理
05/24 21:03
84785044 
05/24 21:05
2023年當時計提了費用，匯算清繳時調增了，現在2025年收到票，會計分錄不用做調整嗎？只在匯算清繳時調減就可以了嗎？
apple老師 
05/24 21:06
如果 當時，會計上沒有做調整分錄，現在就不用做分錄，
直接在匯算上調減 就行，
84785044
05/24 21:08
當時做了計提
apple老師
05/24 21:09
只是計提的話，確實賬務不用處理了，因為，費用 已經計到當年 了，
只是稅務上 不同意抵扣， 因此，收到發票，賬務上不做賬，
也同樣，只是稅務上 做 納稅調減
84785044
05/24 21:14
確定是這樣是吧
apple老師
05/24 21:18
確定是這樣的。?
?稅法上規定，次年5/31號前，上年沒有發票不讓抵扣。
5/31后，發票來了，那肯定就可以抵扣了，并入下一次的清算時一起抵扣
84785044
05/24 22:15
好的，謝謝
apple老師
05/24 22:35
不客氣，同學。老師應該的，祝您生活愉快
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