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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)下2023年已計(jì)提的費(fèi)用發(fā)票金額，當(dāng)時(shí)沒(méi)收到票，匯算清繳已經(jīng)納稅調(diào)增，2025年才收到票，2025年的賬如何做，還有到時(shí)候2025年的匯算清繳怎么調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，如果當(dāng)時(shí)，只是稅局申報(bào)，做了納稅調(diào)增，財(cái)務(wù)賬并沒(méi)有做相關(guān)處理的話(huà)，
現(xiàn)在來(lái)了發(fā)票，24年清算做了得話(huà)，就在25年所得稅清算時(shí)，做納稅調(diào)減，賬務(wù)依然不用處理
05/24 21:03
84785044 
05/24 21:05
2023年當(dāng)時(shí)計(jì)提了費(fèi)用，匯算清繳時(shí)調(diào)增了，現(xiàn)在2025年收到票，會(huì)計(jì)分錄不用做調(diào)整嗎？只在匯算清繳時(shí)調(diào)減就可以了嗎？
apple老師 
05/24 21:06
如果 當(dāng)時(shí)，會(huì)計(jì)上沒(méi)有做調(diào)整分錄，現(xiàn)在就不用做分錄，
直接在匯算上調(diào)減 就行，
84785044
05/24 21:08
當(dāng)時(shí)做了計(jì)提
apple老師
05/24 21:09
只是計(jì)提的話(huà)，確實(shí)賬務(wù)不用處理了，因?yàn)椋M(fèi)用 已經(jīng)計(jì)到當(dāng)年 了，
只是稅務(wù)上 不同意抵扣， 因此，收到發(fā)票，賬務(wù)上不做賬，
也同樣，只是稅務(wù)上 做 納稅調(diào)減
84785044
05/24 21:14
確定是這樣是吧
apple老師
05/24 21:18
確定是這樣的。?
?稅法上規(guī)定，次年5/31號(hào)前，上年沒(méi)有發(fā)票不讓抵扣。
5/31后，發(fā)票來(lái)了，那肯定就可以抵扣了，并入下一次的清算時(shí)一起抵扣
84785044
05/24 22:15
好的，謝謝
apple老師
05/24 22:35
不客氣，同學(xué)。老師應(yīng)該的，祝您生活愉快
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