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老師你好,一般納稅人公司,本月有銷項稅,沒有進項稅,但是有留底稅額,留底稅額小于銷項稅,這個怎么做賬務處理,做分錄

84785039| 提問時間:05/25 11:11
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家權老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師
月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下計提分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 應用舉例: 1月 進項10,銷項5,5-10=-5, 留抵5不做處理 2月 進項12,銷項25,應交稅金=25-12-5=8 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 8 貸:應交稅費-未交增值稅 8 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅8 貸:銀行存款8
05/25 11:12
84785039
05/25 11:14
老師你就直接回答一下我說的這個問題
家權老師
05/25 11:15
留抵稅小于銷項稅,計算出的結果就是交稅,那么做結轉分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
84785039
05/25 11:16
比如說,這個月銷項稅14000,沒有進項,而且全年沒有進項,有留底稅額5300,這個情況怎么做賬務處理,怎么做分錄
家權老師
05/25 11:17
?借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 8700 貸:應交稅費-未交增值稅8700? ? 14000- 5300
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