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問題已解決
老師你好，一般納稅人公司，本月有銷項稅，沒有進項稅，但是有留底稅額，留底稅額小于銷項稅，這個怎么做賬務處理，做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
應用舉例：
1月
進項10，銷項5，5-10=-5， 留抵5不做處理
2月
進項12，銷項25，應交稅金=25-12-5=8
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 8
貸：應交稅費-未交增值稅 8
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅8
貸：銀行存款8
05/25 11:12
84785039 
05/25 11:14
老師你就直接回答一下我說的這個問題
家權老師 
05/25 11:15
留抵稅小于銷項稅，計算出的結果就是交稅，那么做結轉分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
84785039
05/25 11:16
比如說，這個月銷項稅14000，沒有進項，而且全年沒有進項，有留底稅額5300，這個情況怎么做賬務處理，怎么做分錄
家權老師
05/25 11:17
?借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 8700
貸：應交稅費-未交增值稅8700? ?
14000-
5300
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