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老師:融通資金表里面一筆資金分多次歸還,實際占用天數怎么計算?比如2024.2.29借款10萬,2024.3.31還款2萬,2024.5.31還款5萬,2024.9.30還款3萬,請問實際占用天數應該填寫多少,具體怎么計算的



?同學您好,很高興為您解答,請稍等
05/27 20:18

董孝彬老師 

05/27 20:24
您好,每筆本金從借款日算至該筆還款日前一天 算頭不算尾 。每次還款后,按剩余本金重新計算占用天數。2024.2.29 借 10 ,2024.3.31 還 2 :10 占用 31 天 2.29-3.30 ;
剩余 8 至 2024.5.31 還 5 :8 占用 60 天 4.1-5.30 ;
剩余 3 至 2024.9.30 還清:3 占用 121 天 6.1-9.29 。
總占用天數: 10*31 + 8*60 + 3*121 /10 = 115.3 天,取整為115 天。

84784960 

05/27 20:34
取整是四舍五入嗎?

董孝彬老師 

05/27 20:36
您好,是的,是這么理解的

84784960 

05/28 10:00
老師:請問關聯業務往來年度報告只有借款情況,需要填寫權益性投資表嗎?

董孝彬老師 

05/28 10:10
您好,不填不填,只有借款不用填的哦

84784960 

05/28 10:31
但是融通資金表填寫后,自動出來個年度平均關聯債權投資金額,提示說需要填寫,有沒有什么問題?

董孝彬老師 

05/28 10:33
您好,沒問題,系統提示是正常的,我們核對自己的數據填寫對就可以了

84784960 

05/28 11:00
老師:那如果A公司100%控股B公司,2024年AB公司之間只有借款,是不是就需要填寫權益性投資表?

董孝彬老師 

05/28 11:04
?哦哦,這個要填的,有控股關系100%+ 關聯借款 = 必須填權益性投資表,即使當年只有資金借貸

84784960 

05/28 11:09
B公司給A公司是無息借款,兩個企業都是獨立核算,請問年度關聯交易財務狀況分析表是不是0申報就可以?里面有個劃分標準說明應該怎么填寫?

董孝彬老師 

05/28 11:14
?您好,分析表不可以0 申報的。劃分標準交易類型明確為資金借貸交易。說明 A、B 公司是關聯方,存在控股關系。
交易金額按實際借款金額填寫,如有多筆需分別列出。

84784960 

05/28 11:16
A公司填寫這張表的數據是不是只需要按照A公司年報的財務數據填寫境內非關聯交易這欄就可以了?

董孝彬老師 

05/28 11:22
?您好,不是的,A公司需同時填寫關聯交易(無息借款)和非關聯交易數據,不可僅填非關聯欄

84784960 

05/28 11:31
請問無息借款應該填在這張表什么地方?A公司借款后用于支付按揭車款和工資發放了

董孝彬老師 

05/28 11:51
您好,財務費用? 相關行次的? 境內關聯交易

84784960 

05/28 12:00
10萬元的財務費用?A公司全年的財務費用都沒有這么多啊

董孝彬老師 

05/28 12:08
?您好,如果 10 ?是關聯無息借款的相關費用 且屬境內關聯交易 ,直接在 ?財務費用 ?行的 ?境內關聯交易 ?列填實際金額;如果財務費用總額低于 10 ?,檢查費用性質是否正確,如果確屬關聯交易費用,按實際發生額填報,不是關聯部分填其他列,不用糾結總額,按交易性質拆分即可
