赤峰店賬務(wù)處理 導(dǎo)入儲值余額轉(zhuǎn)出： 借：其他應(yīng)付款 —— 大柳塔店 66163.17 貸：預(yù)收賬款 —— 赤峰店儲值（轉(zhuǎn)出部分 ） 66163.17 收到大柳塔店款項： 借：銀行存款 49124 貸：其他應(yīng)付款 —— 大柳塔店 49124 結(jié)清款項： 借：其他應(yīng)付款 —— 大柳塔店 （66163.17 - 49124 ） 貸：營業(yè)外收入（或其他收益 ，若差額無需退還 ） （66163.17 - 49124 ） 大柳塔店賬務(wù)處理 導(dǎo)入儲值余額轉(zhuǎn)入： 借：預(yù)收賬款 —— 大柳塔店儲值（轉(zhuǎn)入部分 ） 66163.17 貸：其他應(yīng)付款 —— 赤峰店 66163.17 支付款項給赤峰店： 借：其他應(yīng)付款 —— 赤峰店 49124 貸：銀行存款 49124 大柳塔店儲值消費(fèi)時的賬務(wù)處理 借：預(yù)收賬款 —— 大柳塔店儲值 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額 ，若適用 ）