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工資到底應該是應發數還是實發數，算費用。社保按單位部分對吧
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1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(?公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
???????????????一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保?(個人負擔)
??????????一公積金(?個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
???????????????一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保?(個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
05/29 22:30
劉艷紅老師 
05/29 22:30
你看下這個分錄就知道了，工資是按應發數計蝗的，社保是單位部分
84785044 
05/29 22:47
老師，不是這個意思，我在為老板做清算，沒收入只有費用，我在做費用總數的歸集時，工資費用按應發數提取數據還是扣除個人社保后的實發數。社保費用呢，按單位部分還是單位部分個人部分之和
劉艷紅老師
05/30 08:44
工資費用是按應發計提的這個來算的，社保按單位部分
84785044
05/30 08:48
謝謝老師
劉艷紅老師
05/30 10:06
不客氣，，很高興幫你
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