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問題已解決
公司做連鎖門店的，客戶在門店消費了100塊，款是打給總部，到總部只是賺5個點的服務(wù)費之后把剩下的95塊錢結(jié)算給門店。但總部全額開票100元給客戶，門店再開回95元的發(fā)票給總部。但這樣有個問題，總部是開6個點的發(fā)票給客戶，但是門店是個體戶，只能開1個點的發(fā)票給總部。總部這里有個稅率的倒掛。有什么方法可以解決呢
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調(diào)整開票模式：讓門店直接對客戶開 95 元發(fā)票（1%），總部僅對 5 元服務(wù)費開 6% 發(fā)票，拆分收入避免全額開票。
合規(guī)業(yè)務(wù)拆分：合同明確 95 元屬門店收入、5 元為服務(wù)費，確保資金流、發(fā)票流、合同一致（三流合一）。
咨詢稅務(wù)政策：結(jié)合連鎖經(jīng)營納稅規(guī)定（如直營連鎖統(tǒng)一納稅），與稅局溝通確認最優(yōu)方案，避免風險
06/04 13:18
84785025 
06/04 13:23
主要是客戶的錢是直接打來總部公司的，可以由門店來開票嗎？這種服務(wù)業(yè)有沒有能像旅游業(yè)和勞務(wù)派遣行業(yè)可以差額征收開票的呢
樸老師 
06/04 13:26
同學你這個一般不合適
84785025
06/04 13:35
所以就是需要擬一個框架協(xié)議約定好，總部只是代收，發(fā)票需要由提供服務(wù)的門店來開具。總部只針對5元收入的納稅。也是符合稅法規(guī)定的。按照《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》的規(guī)定，銷售額是指納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為取得的全部價款和價外費用。但以委托方名義開具發(fā)票代委托方收取的款項，不屬于價外費用，不計算為收款方的銷售額，無需繳納增值稅。
84785025
06/04 13:35
是這樣嗎，老師
樸老師
06/04 13:46
同學你好
對的
是這樣
84785025
06/04 13:47
好的，謝謝老師，明白了
樸老師
06/04 13:50
滿意請給五星好評，謝謝
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