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問題已解決
老師好，當月銷項稅額100元，認證進項稅額120元。次月銷項稅額30元。問當月和次月如何做分錄是這樣嗎？當月 借：應交稅費-應交增-銷項稅額100 應交稅費-應交增-轉出未交增值稅20 貸：應交稅費-應交增-進項稅額120。 次月 借：應交稅費-應交增-銷項稅額30 貸：應交稅費-應交增-轉出未交增值稅30 借：應交稅費-應交增-轉出未交增值稅10 貸：應交稅費-未交增值稅10
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅10
貸：應交稅費-未交增值稅10
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅10
貸：銀行存款10
06/04 17:32
84785035 
06/04 17:36
那后期銷項稅額和進項稅額會有余額，不需要結轉為0嗎
家權老師 
06/04 17:36
不需要的哈，那樣很麻煩的。正確交稅就行
84785035
06/04 17:39
好的，謝謝老師
家權老師
06/04 17:40
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。
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