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老師只要用了以前年度損益調整這個科目就必須更正上年的匯算清繳報表嗎
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您好，是的，因為不影響2025年利潤，總得在哪一年申報了嘛
06/06 18:40
84785032 
06/06 18:43
今年交了上年所得稅也要更正嗎？去年沒有計提
董孝彬老師 
06/06 18:43
您好，金額不大也不用去更正了，小企業會計準則就? 借：所得稅費用，
84785032
06/06 18:45
5千多，更正后還要退稅呢，如果這樣豈不是每年都要更正一下
董孝彬老師
06/06 18:46
哦哦，那就記所得稅費用，不要退稅不要退稅，有查賬風險
董孝彬老師
06/06 18:47
哦哦，那就記所得稅費用，不要退稅不要退稅，有查賬風險
84785032
06/06 18:50
是呀老師，那以后就不能隨便用這個科目了
84785032
06/06 18:53
董老師，我還想問一下，企業所得稅計提應該怎么計提呢年末的時候就要預估出來嗎，因為每年五月30日之前才申報匯算清繳，可能還有需要硬調整的地方
董孝彬老師
06/06 19:02
您好，不用的，調整的金額又不大，直接用? 借：所得稅費用，這是純稅會差異嘛，又不是我們賬做錯了
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