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老師，異地預(yù)繳增值稅稅款時(shí)，要填寫扣除分包金額，這個(gè)金額是什么時(shí)候填寫呢？是必須有分包合同后填寫？還是有口頭的勞務(wù)分包就能填寫？還是怎樣？
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你好好，你要有分包合同，拿到分包發(fā)票才行
06/10 11:53
84785029 
06/10 11:57
也就是說，主要是以收到分包發(fā)票后，才可以在預(yù)繳增值稅稅款時(shí)扣除填寫扣除分包額，是么？老師
宋生老師 
06/10 11:58
你好，是的，就是這樣理解。
84785029
06/10 11:59
那預(yù)繳增值稅報(bào)表中，填寫的扣除分包金額必須與收到分包發(fā)票金額一致是么？
宋生老師
06/10 11:59
你好，是的，需要這樣的
84785029
06/10 12:05
比如4月的扣除金額為100萬，5月對方?jīng)_紅了其中的40萬，那我5月預(yù)繳稅款時(shí)，在對應(yīng)的項(xiàng)目分包扣款金額處填寫-40萬？
宋生老師
06/10 12:08
你好，是的。就是這樣了。
84785029
06/10 12:59
那如果5月沒有開票，該項(xiàng)目沒有銷項(xiàng)，只有分包商沖紅了一張40萬的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那本月需要填報(bào)預(yù)繳增值稅的報(bào)表么？還是說等有了該項(xiàng)目的銷項(xiàng)發(fā)票時(shí)再把這個(gè)-40萬填寫到分包扣除欄里呢？
宋生老師
06/10 13:20
你好，你沒有開出去發(fā)票，不需要預(yù)交。
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