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問題已解決
老師上午好，老師我們是苗木專業(yè)合作社，主要是樹苗啥的銷售樹苗自產(chǎn)自銷的免稅銷售免稅的，是小規(guī)模納稅人，然后我想問一下老師，就是我收到已到月時候我收到銷售貨款時候，我應(yīng)該怎么做賬啊？那個成本啥咋辦呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、收到銷售貨款
借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 （因自產(chǎn)自銷免稅，無需價稅分離 ）
二、結(jié)轉(zhuǎn)成本
種植時，用 “消耗性生物資產(chǎn)” 歸集成本（種苗、肥料、人工等 ）：
借：消耗性生物資產(chǎn)
貸：銀行存款 / 應(yīng)付職工薪酬等
銷售時，結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：消耗性生物資產(chǎn)
06/11 09:35
84784999 
06/11 09:38
老師，我們沒用消耗性生物資產(chǎn)，這個科目就有庫存商品，這個科目我怎么辦呢？我看我是后接手的會計，我看之前的會計沒用過消耗性生物資產(chǎn)，這個科目過
84784999
06/11 09:40
老師，那我沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，怎么辦呢？我只確認(rèn)收入了，然后成本沒考慮到，因為我看我收到的銷售票子只是單純的一個嗯。種樹苗上邊一種樹苗，完了數(shù)量什么都沒有，然后我也不知道怎么出庫，然后我那樹苗成本就沒有出。不酷這種情況下，我該咋辦呢？然后現(xiàn)在變成利潤就增加了，然后我就把一部分利潤，放到臨時用工里邊了
樸老師 
06/11 09:41
同學(xué)你好
補結(jié)轉(zhuǎn)就可以的
84784999
06/11 09:44
老師那我應(yīng)該怎么操作呢！因為是小規(guī)模納稅人所以按季度做賬，那么下一季度做賬補結(jié)轉(zhuǎn)后不是影響下一季度成本增加了嗎老師，那怎么辦呀老師
樸老師
06/11 09:47
在這個季度補就可以
沒跨年沒事
84784999
06/11 09:48
那這個月收入少，那么庫存商品減少，成本增加了會影響這季度成本多呀？那怎么辦
樸老師
06/11 09:51
那你就反結(jié)賬到上個季度補結(jié)轉(zhuǎn)
84784999
06/11 09:52
然后第一季度成本我還把臨時用工人員工資做主營業(yè)務(wù)成本了，因為忘了考慮樹苗出庫了，所以成本就變少了，我就把臨時用工人員工資做的比較多，這樣成本增加了，最后利潤也不那么多了。老師第一季度我已經(jīng)這么做賬務(wù)處理了，那該怎么辦呀
84784999
06/11 09:54
第一季度稅都交完了，再反結(jié)賬會影響數(shù)據(jù)的呢
樸老師
06/11 09:55
那就按我說的來
在這個季度補結(jié)轉(zhuǎn)
84784999
06/11 09:55
我想問一下老師，我這種情況下該怎么辦，下步該怎么做呢？
樸老師
06/11 09:55
這個沒跨年沒事的
可以補結(jié)轉(zhuǎn)
84784999
06/11 09:57
具體操作流程麻煩老師說一下
樸老師
06/11 10:07
就是直接這個月做補結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
84784999
06/11 10:18
老師，那我要是直接這個季度做補結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，我應(yīng)該怎么做呀？就是樹苗出庫，我該咋做呀？因為樹苗都在庫存商品里面，然后庫存商品二級明細(xì)是嗯松樹苗或者楊樹苗二級科目能，我要是這做到這個月我應(yīng)該咋做呀？分路
樸老師
06/11 10:24
借主營業(yè)務(wù)成本
貸消耗性生物資產(chǎn)
84784999
06/11 10:28
老師，我可以這個月補結(jié)轉(zhuǎn)摘要寫補結(jié)轉(zhuǎn)樹苗成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品二級科目樹苗品種等，老師，我這樣做分錄可以嗎？這個月
樸老師
06/11 10:38
同學(xué)你好
這個可以的
84784999
06/11 12:15
老師，我還想問一下子我們公司老板買一個車，以公司的名買的車，然后這個車我應(yīng)該怎么給他做入定固定資產(chǎn)，然后折舊，然后那個怎么怎么處理賬務(wù)處理？
樸老師
06/11 12:29
這個是老板付的錢？發(fā)票開的公司的？
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