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我是一家地產中介公司，做二手房買賣服務。我最近成交了一套二手房，總共買賣雙方一共要支付3萬的中介費。但這3萬的中介費是支付到理房通的支付平臺，我公司在理房通支付平臺有一個賬戶。3萬傭金到理房通平臺后，理房通會先分賬1萬的傭金給其他公司作為房源方的傭金。剩下的2萬傭金才到我公司的理房通賬戶。之后，我公司再從理房通賬戶提現至我的銀行公司賬戶。請問我如何做這筆會計分錄。
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?同學您好，很高興為您解答，請稍等
06/13 07:51
董孝彬老師 
06/13 07:57
您好，?收到中介費到理房通?
借：其他應收款-理房通 30000 貸：合同負債 30000
?支付房源方傭金?
借：銷售費用 10000 合同負債 10000 貸：其他應收款-理房通 20000
（沖減預收款10 ，剩余20 為實際收入）
?確認公司收入?
借：合同負債 20000 貸：主營業務收入 20000
?提現到銀行賬戶?
借：銀行存款 20000 貸：其他應收款-理房通 20000
84784995 
06/13 08:23
1萬的分賬給房源方，是做銷售費用好些，還是做主營業務成本好些？房源方公司不給咱開票
董孝彬老師
06/13 08:28
您好，主營業務成本好，這是跟收入匹配的，沒有發票也能入成本，在年度匯繳時納稅調增就好了
84784995
06/13 08:31
納稅調增會增加稅費成本，我可以用發工資和油費的形式來降低這部分的調增不
董孝彬老師
06/13 08:33
您好，不好呢，發工資也要申報個稅的呀，油費比例過高也是風險的
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