加計扣除調減后享受70多萬

老師？還在線嗎

在的，我又在看您第2個問題，一起回復，本來寫好了

您好，如果研發費用總計 400 多萬均符合加計扣除條件，當年僅加計 80 多萬，剩余 300 多萬應在 研發費用加計扣除優惠明細表 （A107012）中按費用明細完整填報，并在第 51 行 本年研發費用加計扣除總額 中補計相應加計金額。同時，要對未加計部分核查原因，不符合政策范圍的費用不可填報，因計算錯誤或漏填的要重新核算補填。對于資本化研發費用，要按無形資產攤銷進度在形成當年或后續年度逐年加計 第2個問題，確認 400 萬研發費用中，300 萬未加計部分是否屬于可加計扣除范圍（如不是研發直接費用需剔除）。2022 年制造業按 100%、不是制造業按 75% 加計，如果計算錯誤需按政策補算加計額。 在 A107012 表補填合規費用明細，第 51 行補計加計額（如制造業補 300 萬 *100%，不是制造業補 300 萬 *75%），主表第 22 行調整加計總額（原 80 萬 + 補計額）。補充立項文件等資料備查，匯算期內更正申報。

歸集研發費用400多萬，不然三年高新不符合申報條件，但是22年只填了80多萬費用【填在A107012表】，現在稅局來說當時的會計填錯，改了【A107012表】我們公司剩下的300多萬不準備加計，該怎么填？費用化那行得填80多萬

公司是傳統企業，目前稅局有個疑點

填在資本化費用那行好像也不太好

?您好，確認費用性質，300 萬屬費用化還是資本化，按實際填對應行。如果屬費用化，補填 A107012 表對應明細行，說明放棄加計。如果符合資本化條件，填資本化行，后續按攤銷處理。備立項、憑證等資料，說明放棄加計原因（如戰略 / 成本考慮）。

好的，謝謝老師。我去找領導商量一下

?希望我的回復對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！