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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司建設(shè)電站有材料支出，勞務(wù)支出，服務(wù)支出，分別取得了6%,13%,9%專票進(jìn)來，建好總共花了500萬（含稅）建好后把這個(gè)電站拿去了抵押融資租賃500萬，現(xiàn)在每個(gè)月還租金，還的時(shí)候包含本金和利息，電站現(xiàn)在慢慢在產(chǎn)生收益了，取得的收益每個(gè)月還款，整個(gè)賬務(wù)處理及分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
06/15 13:43
董孝彬老師 
06/15 13:53
您好，借：工程物資 / 在建工程；借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款
借：在建工程；借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款
借：在建工程；借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款
借：固定資產(chǎn)；借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸：在建工程；貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款
借：銀行存款；貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款 - 應(yīng)付融資租賃款
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 - 應(yīng)付融資租賃款；借：財(cái)務(wù)費(fèi)用；貸：銀行存款
借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 / 其他業(yè)務(wù)收入；貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 - 應(yīng)付融資租賃款；借：財(cái)務(wù)費(fèi)用；貸：銀行存款
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 / 其他業(yè)務(wù)成本；貸：累計(jì)折舊
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅
84784955 
06/15 14:22
固定資產(chǎn)我們正常折舊是不是？
董孝彬老師
06/15 14:24
您好， 是的是的，是這么理解的
84784955
06/15 14:25
這個(gè)不屬于售后回租把
董孝彬老師
06/15 14:26
您好，對(duì)的，這個(gè)不是的哦
84784955
06/16 11:50
這筆融資500萬，還單獨(dú)付了一筆10萬的手續(xù)費(fèi)，對(duì)方也給我們開了發(fā)票的，這個(gè)怎么入賬呢
董孝彬老師
06/16 12:07
您好，好的，稍等哈，我在吃飯
董孝彬老師
06/16 12:12
?您好，1. 收到融資款 500
借：銀行存款 500 ? 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款 - 應(yīng)付融資租賃款 500
2. 支付 10 手續(xù)費(fèi)（6% 專票）
借：未確認(rèn)融資費(fèi)用 9.43 （10 ?/1.06）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 0.57 （10 ?/1.06*6%）
貸：銀行存款 10
84784955
06/16 12:21
未確認(rèn)融資費(fèi)用這10萬怎么結(jié)轉(zhuǎn)出去呢？這筆屬于服務(wù)費(fèi)
董孝彬老師
06/16 13:23
?哦哦，每月按租賃期平均攤銷：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（10 萬 / 租賃總月數(shù)）
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用（同上金額）
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