問題已解決
老師,我們公司建設電站有材料支出,勞務支出,服務支出,分別取得了6%,13%,9%專票進來,建好總共花了500萬(含稅)建好后把這個電站拿去了抵押融資租賃500萬,現在每個月還租金,還的時候包含本金和利息,電站現在慢慢在產生收益了,取得的收益每個月還款,整個賬務處理及分錄怎么寫?



?同學您好,很高興為您解答,請稍等
06/15 13:43

董孝彬老師 

06/15 13:53
您好,借:工程物資 / 在建工程;借:應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額);貸:銀行存款 / 應付賬款
借:在建工程;借:應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額);貸:銀行存款 / 應付賬款
借:在建工程;借:應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額);貸:銀行存款 / 應付賬款
借:固定資產;借:應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額);貸:在建工程;貸:銀行存款 / 應付賬款
借:銀行存款;貸:長期應付款 - 應付融資租賃款
借:長期應付款 - 應付融資租賃款;借:財務費用;貸:銀行存款
借:銀行存款 / 應收賬款;貸:主營業務收入 / 其他業務收入;貸:應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額)
借:長期應付款 - 應付融資租賃款;借:財務費用;貸:銀行存款
借:主營業務成本 / 其他業務成本;貸:累計折舊
借:應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額);貸:應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額);貸:應交稅費 - 應交增值稅(轉出未交增值稅)
借:應交稅費 - 應交增值稅(轉出未交增值稅);貸:應交稅費 - 未交增值稅

84784955 

06/15 14:22
固定資產我們正常折舊是不是?

董孝彬老師 

06/15 14:24
您好, 是的是的,是這么理解的

84784955 

06/15 14:25
這個不屬于售后回租把

董孝彬老師 

06/15 14:26
您好,對的,這個不是的哦

84784955 

06/16 11:50
這筆融資500萬,還單獨付了一筆10萬的手續費,對方也給我們開了發票的,這個怎么入賬呢

董孝彬老師 

06/16 12:07
您好,好的,稍等哈,我在吃飯

董孝彬老師 

06/16 12:12
?您好,1. 收到融資款 500
借:銀行存款 500 ? 貸:長期應付款 - 應付融資租賃款 500
2. 支付 10 手續費(6% 專票)
借:未確認融資費用 9.43 (10 ?/1.06)應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額) 0.57 (10 ?/1.06*6%)
貸:銀行存款 10

84784955 

06/16 12:21
未確認融資費用這10萬怎么結轉出去呢?這筆屬于服務費

董孝彬老師 

06/16 13:23
?哦哦,每月按租賃期平均攤銷:
借:財務費用(10 萬 / 租賃總月數)
貸:未確認融資費用(同上金額)
