問題已解決
銷售給客戶的設備配件壞了需要更換,因為在銷售的設備還在質保期內所以自己花錢采購配件后免費給客戶,不需要開發票,怎么結轉成本,需要繳稅嗎?



你好,這個嚴格來說,屬于視同銷售。
不過實操中,你直接做到成本算了
06/20 14:54

84785009 

06/20 15:03
如果按照嚴格來說,分錄是不是這樣做老師?
借:主營業務成本
貸:庫存商品
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

宋生老師 

06/20 15:04
你好,你做收入,然后做銷項
然后結轉成本。收入和成本一致

84785009 

06/20 15:07
客戶不要發票,不開票,不確認收入

宋生老師 

06/20 15:09
你好,是稅上要求你這樣做了。

84785009 

06/20 15:39
老師,公司執行的是企業會計準則,如果采購價是600的話 分錄這樣對么
借: 庫存商品530.97
應交稅費-應交增值稅(進項稅)69.03
貸:銀行存款600
借:銷售費用-售后服務費530.97
貸:預計負債530.97
借:預計負債530.97
貸:庫存商品530.97

宋生老師 

06/20 15:42
你要視同銷售了,有銷項稅。

84785009 

06/20 15:44
我剛才查了一下說售后維保免費換件,不屬于視同銷售,也不進項轉出

84785009 

06/20 15:44
有點弄蒙了

宋生老師 

06/20 15:45
其實老師建議你直接做到成本算了

宋生老師 

06/20 15:46
就相當于那個價格配2個零件。這樣簡單方便

84785009 

06/20 15:47
直接借主營業務成本貸庫存商品

宋生老師 

06/20 15:48
你好,是的,就是這樣就好。

84785009 

06/20 15:49
好的 謝謝老師

宋生老師 

06/20 15:51
你好,不用客氣的了。
