您好，1.異地預繳增值稅： 借：應交稅費 - 預交增值稅 貸：其他貨幣資金 - 支付寶 附加稅先計提：借稅金及附加，貸應交稅費 - 附加稅； 再支付：借應交稅費 - 附加稅，貸其他貨幣資金 - 支付寶 2.本地報稅重點 6 萬與異地 25 萬合并算稅，異地預繳的增值稅可抵減，附加稅按本地實際補的增值稅算（異地預繳的附加稅不能直接抵） 我們留好付款憑證和完稅證明

本地六萬多的發票回款中有質保金一年以后在回款的怎么做

?您好，1.開票時（簡化常規做法） 借：應收賬款 60000 貸：主營業務收入 60000/(1+9%)約=55045.87 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 55045.87*9%約=4954.13 2.收到非質保金款項（5.4 萬） 借：銀行存款 54000 ? ?貸：應收賬款 54000 3.一年后收回質保金已開票情況： 借：銀行存款 6000 ?貸：應收賬款 6000 未開票情況： 借：銀行存款 6000 ?貸：主營業務收入 6000/1.09約=5504.59 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 6000/1.09*9%約=495.41