問題已解決
建筑公司本地開發票六萬多異地開票二十五萬多,異地繳稅用支付寶付款的怎么做會計分錄,本地發票六萬多是不是報稅的時候在交六萬多票的稅就可以了



?同學您好,很高興為您解答,請稍等
06/23 06:33

董孝彬老師 

06/23 06:37
您好,1.異地預繳增值稅:
借:應交稅費 - 預交增值稅 貸:其他貨幣資金 - 支付寶
附加稅先計提:借稅金及附加,貸應交稅費 - 附加稅;
再支付:借應交稅費 - 附加稅,貸其他貨幣資金 - 支付寶
2.本地報稅重點
6 萬與異地 25 萬合并算稅,異地預繳的增值稅可抵減,附加稅按本地實際補的增值稅算(異地預繳的附加稅不能直接抵)
我們留好付款憑證和完稅證明

84784953 

06/23 06:42
本地六萬多的發票回款中有質保金一年以后在回款的怎么做

董孝彬老師 

06/23 06:51
?您好,1.開票時(簡化常規做法)
借:應收賬款 60000 貸:主營業務收入 60000/(1+9%)約=55045.87
貸:應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) 55045.87*9%約=4954.13
2.收到非質保金款項(5.4 萬)
借:銀行存款 54000 ? ?貸:應收賬款 54000
3.一年后收回質保金已開票情況:
借:銀行存款 6000 ?貸:應收賬款 6000
未開票情況:
借:銀行存款 6000 ?貸:主營業務收入 6000/1.09約=5504.59
貸:應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) 6000/1.09*9%約=495.41
