內部管理報表和財務報表都分開說說

資產負債表 短期償債能力分析 ?流動比率?：流動資產與流動負債的比值，反映短期債務清償能力，理想值通常在2左右。? ?速動比率?：剔除存貨后的速動資產與流動負債比率，更嚴格評估即時償債能力，建議高于1。?? ?現金比率?：(貨幣資金+交易性金融資產)/流動負債，衡量企業現金儲備對短期負債的覆蓋程度。?? 長期償債能力分析 ?資產負債率?：負債總額/資產總額，衡量企業杠桿水平，越低則長期償債風險越小。?? ?產權比率?：負債總額/所有者權益，反映債權人與股東資本投入比例，正常范圍通常為1:1至2:1。?? ?利息保障倍數?：(凈利潤+利息費用+所得稅)/應付利息，要求至少5倍以上以確保利息支付能力。?? 營運能力分析 ?存貨周轉率?：營業成本/存貨平均余額，反映存貨管理效率，周轉天數越短表明銷售 ?應收賬款周轉率?：營業收入/應收賬款平均余額，評估資金回籠速度，周轉天數超過行業均值可能預示收款風險。

?盈利能力?。 ?毛利率?：反映產品或服務的盈利空間，需高于行業平均水平（如40%示例表明良好成本控制）。?? ?凈利率?：體現最終盈利水平，≥8%為較優標準（凈利潤/營業收入）。???? ?凈資產收益率（ROE）?：中小企業應>5%，衡量股東回報率。?? ?營運能力?。 ?應收賬款周轉率?：≥6次/年，表明資金回籠效率高。?? ?存貨周轉率?：中小企業≥5次/年，反映庫存管理有效性。?? ?現金流量?。 ?經營活動凈現金流?：必須為正值，銷售收入現金回籠率需達85%~95%。?? ?現金支付率?：采購商品及勞務的現金支付率≥85%，顯示供應鏈穩定性。? ?財務結構?。 ?凈資產與貸款余額比率?：>100%（房地產企業可放寬至80%），體現資本充足性。?? ?利息保障倍數?：≥4倍（息稅前利潤/利息費用），確保付息能力