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結轉增值稅的時候，進項大于銷項時，科目用轉出未交增值稅，還是轉出多交增值稅，我是結轉都放在轉出未交，然后轉出未交再到未交，這樣對嗎
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你好可以這樣子做，其實按照現在的會計制度的話，進項稅額大于銷項稅額，這里可以不用單獨做憑證。
06/26 09:17
84784997 
06/26 09:18
我的意思是用轉出未交，還是轉出多交，還是不管誰大于誰，都用轉出未交呢
宋生老師 
06/26 09:19
你好，，不管誰大誰小，都是轉出未交。只是借貸方的問題。
84784997
06/26 09:20
小規模這樣結轉對吧
宋生老師
06/26 09:21
小規模不需要這些
小規模直接用應交稅費，應交增值稅就好了。
84784997
06/26 09:21
不太明白，能寫一下嗎
宋生老師
06/26 09:22
你好，小規模它不分進項銷項的呀。
宋生老師
06/26 09:22
小規模只有一個，比如借，應收賬款，貸，主營業務收入，應交稅費，應交增值稅。
84784997
06/26 09:24
那寫成銷項稅額也沒錯吧，那當月直接用借：應交稅費-應交增值稅，貸：營業外收入嗎，
宋生老師
06/26 09:25
，那當月直接用借：應交稅費-應交增值稅，貸：營業外收入
是的，就是這樣子做憑證就可以了。
84784997
06/26 09:26
那我看有的一般納稅人結轉用轉出多交增值稅這個科目為啥，不都用轉出未交嗎
宋生老師
06/26 09:27
你好，你如果實際有多交的話是可以轉的，這種一般是有預交的時候才會這樣子。
84784997
06/26 09:28
沒交過，就是單純的當月進項大于銷項，那就是都用轉出未交增值稅對吧
宋生老師
06/26 09:28
你好，是的，就是這樣操作。
84784997
06/26 09:29
那小規模直接應交稅費-應交增值稅轉到營業外收入啊，不用轉到未交增值稅對嗎
宋生老師
06/26 09:29
你好，是的，不用轉到未交增值稅的。
84784997
06/26 09:30
那小規模寫成應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）算有錯嗎
宋生老師
06/26 09:30
嚴格說起來這個確實是不對。
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