等于是上年度我多繳納了增值稅，下年度租金里面扣除這個代繳稅款后的租金轉入我公司，我公司開具的發票也是扣掉代繳稅款之后的金額對吧。下年度就少交那部分增值稅是不是？從稅務的角度看，這樣處理有沒有問題呢？

他承擔的稅費需要給他開發票嗎？你可以不用給他開發票。你單位轉營業外收入。

不是他承擔的稅費。舉個例子來說就是本來他應該轉50萬給我公司，然后雙方約定由他公司幫我們代繳稅費，稅費假如是3萬，就從他收到的50萬租金里面扣，剩下的47萬租金轉給我們公司。結果當時我們開票給他公司的時候開成了50萬的發票，對方也沒核對，沒有將代扣的稅費3萬減掉，直接轉了50萬給我們。我們就申報增值也按50萬報的。這不是等于他公司墊了3萬嗎？那我想問下就是如果可以從下年度租金里面把這3萬抵扣掉，我就開下年度租金發票時開47給他可以吧，稅交不用按50萬交了。那這樣從稅務角度上看有沒有問題？

你需要約定租金是50萬，第二年約定租金47萬。

就是第二年要把3萬減掉，開47萬的票，增值稅按47萬交是吧？稅務角度上看，這樣處理是可以的嗎？

你好對的 是這么做的