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老師，以這個工資表為例，怎么計提工資？同時表現出單位部分的社保也計提？圖中應發工資是包含了績效工資，然后，實發工資又是應發工資減去績效工資，減去個人部分社保。我們績效是一年考核一次，到明年一月才會發
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借管理費用工資
貸應付職工薪酬工資9820+570
計提應發工資。
06/27 14:33
郭老師 
06/27 14:33
借管理費用社保，
貸應付職工薪酬社保，1608.96+703.92+150.84+70.39，
借管理費用公積金
貸應付職工薪酬公積金1166
社保公積金需要計提。
郭老師
06/27 14:35
借應付職工薪酬工資9820
貸銀行存款
其他應收款個人負擔的公積金1166，
其他應收款個人負擔的社保，804.48+201.12+30.17，
這個其他應收款可以改成其他應付款。
84784963 
06/27 14:42
我現在不理解的是應發工資里面已經包含了單位部分的社保，那管理費用工資不是應該減去所有的單位部分社保金額嗎？如果計提的工資是9820，又再次計提了社保，不就重復了嗎
郭老師
06/27 14:44
你的應發工資里面沒有包含單位的社保
你再看下
84784963
06/27 14:55
應發工資是從崗位工資+薪級工資+學歷工資+職稱+工齡+崗位津貼呀。相當于這個人當月總的工資，然后從中扣績效，扣個人部分社保，就等于應發工資，這種的話不是單位部分社保也在應發工資里面了嗎
郭老師
06/27 14:57
你好，實際發到手的加上個人負擔的社保、公積金、個稅就屬于應發工資。你怎么算出來的實發工資等于應發工資減所有的社保公積金？算不出來這個金額。
郭老師
06/27 14:57
你單位負擔的社保公積金不在5750里面。
84784963
06/27 15:01
我理解的是應發的減去個人社保減去績效是實發工資，那沒有減的單位部分社保和單位公積金就在應發里面。所以在應發工資沒有減去單位部分這里，又單獨做社保計提和公積金計提是不是多算了
郭老師
06/27 15:03
同學，你第二句話是什么意思??？沒有撿到單位社保和單位公積金就在應發工資里面，這個不屬于工資，為什么要做到工資里面？這個是企業承擔的呀？
84784963
06/27 15:14
我反應過來了 這個是單位承擔部分 不需要扣工資
郭老師
06/27 15:18
是的
這個就不是工資
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