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老師，以前報損的項目入了營業外稅前扣除，現在有收回款。是調整以前年度。調整納稅和財報？
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您好，這個是去年的嗎？
06/30 19:31
84785015 
06/30 19:51
10年前就做營業外支出了。現在發現有筆收款。
劉艷紅老師 
06/30 19:52
借：銀行存款
貸：利潤分配-未分配
84785015
06/30 19:54
錢是前五年收到，不知款項性質也沒有依據掛的其他應付款
84785015
06/30 19:56
就這樣做憑證？不去調整以前？特別是稅務上有木有問題哦
劉艷紅老師
06/30 19:58
這種調下賬就可以了，把錯掛的這個做負數分錄
84785015
06/30 20:05
用什么做附件依據呢？借：其他應付貸利潤分配-未分配利潤？
84785015
06/30 20:06
可以用以前稅務所出具的報損金額的報告吧？
劉艷紅老師
06/30 20:06
這個就是直接調賬就可以
84785015
06/30 20:08
就我這樣直接調賬可以嗎
84785015
06/30 20:08
因為收款那個回單沒有寫是什么款項
劉艷紅老師
06/30 20:08
可以的，調賬就可以
84785015
06/30 22:04
為什么不通過以前年度損益調整呢。多計少計費用不都是那樣調，再調稅金再調整到利潤分配？這個什么區別呢
劉艷紅老師
06/30 22:05
你們如果是企業準則就是用以前年度損益調整，小企業準則是利潤分配-未分配
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