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增值稅是全額申報繳納,但是企業(yè)所得稅沒有那么多施工成本發(fā)票,再施工過程中才慢慢來成本發(fā)票,這個賬怎么做,企業(yè)所得稅應(yīng)該是怎么申報預(yù)繳

84785024| 提問時間:07/02 14:40
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好,你可以先暫估一下成本。
07/02 14:40
84785024
07/02 14:48
這需要暫估多少成本啊!工程總造價是一千兩百萬元,現(xiàn)在工程施工剛剛開始施工才三個月左右,甲方就把工程總造價預(yù)算打了一千萬零八十六萬元,甲方要求按照打款全額開具發(fā)票,現(xiàn)在工程成本發(fā)票才慢慢來完成,不知道后期需要發(fā)生多少成本,這得需要慢慢發(fā)生成本,就得暫估多少成本比例
宋生老師
07/02 14:50
你好,你按預(yù)算的成本暫估。
84785024
07/02 14:51
人工比,材料比例,機(jī)械租賃費(fèi)用比例。還有哪些需要暫估
宋生老師
07/02 14:52
你好,你直接估計一個,借主營業(yè)務(wù)成本-暫估,貸應(yīng)付賬款-暫估就好了。
84785024
07/02 14:54
得按照工程施工的材料比和人工比例,還有機(jī)械租賃費(fèi)用比例暫估吧
84785024
07/02 14:55
安裝施工企業(yè),不能使用主營業(yè)務(wù)成本吧
宋生老師
07/02 14:55
你好,你只是暫估而已。沒關(guān)系的。
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