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工資表個人承擔(dān)社保部分多承擔(dān)了11塊錢的工傷保險，計提時其他應(yīng)收款借方?jīng)]有算上這11塊，而在繳納時做到了庫存現(xiàn)金貸方，這樣導(dǎo)致工資表上的實發(fā)工資和實際支付不一致，怎么調(diào)賬？
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你好，你是說賬上個人部分少做了是嗎
你這個現(xiàn)在是哪個科目有余額11
07/02 15:17
84785013 
07/02 15:51
是的，賬上個人部分少做了，不過就是本來工傷保險個人不需要承擔(dān)的，老板非說要體現(xiàn)在工資表中，要不員工以為沒給他們交工傷，我是按申報的做賬了，沒按工資表的做
宋生老師 
07/02 15:53
你好，你可以寫在工資表上，但是憑證不需要做
84785013
07/02 17:13
可以寫在工資表上？不做憑證？什么意思，意思是個人多承擔(dān)的部分不需要做憑證嗎
宋生老師
07/02 17:15
你好，其實如果你按規(guī)范的做法，是應(yīng)該個人負(fù)擔(dān)，不是公司負(fù)擔(dān)。
所以你如果現(xiàn)在有余額，你只想簡單處理，可以計入營業(yè)外收支。
84785013
07/03 11:14
不是，工傷只有公司承擔(dān)，個人承擔(dān)0，但是工資條上有扣除個人的，實際的工資發(fā)放中也扣除了個人的
宋生老師
07/03 11:16
你好，你這個就屬于多扣了個人的。你補發(fā)給他就可以了。
你看現(xiàn)在是哪個科目的余額，就借這個科目，貸方計入其他應(yīng)付款。
84785013
07/03 12:50
現(xiàn)在沒有余額，11 塊借庫存現(xiàn)金了，但這樣做賬是沒按工資表的實際應(yīng)發(fā)做賬，賬上實際應(yīng)打大于工資表得實際應(yīng)發(fā)了
宋生老師
07/03 13:29
你好，相當(dāng)于是收回來了。已經(jīng)平了，就不用去調(diào)算了。
84785013
07/03 13:54
但是工資表不是要做為附件嗎，附件實際應(yīng)發(fā)跟憑證的實發(fā)不一樣呢
宋生老師
07/03 13:55
你好，這個你可以解釋的清楚就沒關(guān)系的呀。
宋生老師
07/03 13:55
不用太擔(dān)心，只要你做得賬都能夠解釋清楚就可以。另外申報的數(shù)據(jù)沒有錯就行。
84785013
07/03 13:57
但是老板本就是要按工資表的實發(fā)發(fā)放工資的，只是我當(dāng)時不知道怎么做這個就直接做到庫存現(xiàn)金的貸方了
宋生老師
07/03 13:59
你好，要不，你就將之前的分錄都沖減，然后重新按正常的做也可以。
84785013
07/03 15:02
沖減后還需要做什么
或者說我之前的分錄不沖了，這個月開始按工資表的做賬？
宋生老師
07/03 15:04
也可以的，你之前平了的話，你現(xiàn)在按照正常的做就行。
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