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老師，請問在2025年1季度開具了免稅發票9000元，然后開具1%的發票320000元，然后申報的時候就將9000換算成1%的不含稅金額8910.89元，共320000+8910.89=328910.89元做申報，交增值稅了。 到2025年6月將1季的免稅發票9000元紅沖了，在2季正常開具1%的發票450000元，那么第二季度，我是應該按哪個金額作為收入，申報增值稅呢？
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450,000是不含稅的是嗎？如果是的話45萬-8910.89。
07/02 19:52
84784961 
07/02 19:58
有些不明白，為什么減開這個8910.89，而不是按45萬來申報呢
郭老師 
07/02 19:59
你不是有一個負數發票，有一個正數發票，他兩個合計的一塊申報
84784961
07/02 20:01
那這個8910.89在第一季度申報交稅了喔
郭老師
07/02 20:03
對呀，你多交了稅款不是嗎？你現在紅沖了呀。
郭老師
07/02 20:04
你開了負數發票不得減了
你這個450,000里面包含了這個正數不上
84784961
07/02 20:29
是的，包含了開具正確的發票金額
郭老師
07/02 20:30
那所以你需要45-8910.89，按照這個來填寫申報。
84784961
07/02 20:33
我將申報的數據跟銷售發票模塊里面的不含稅金額比較是差異了91.05元，為什么呢
郭老師
07/02 20:38
因為你的發票9000
銷售額是這些
你以前申報的也是有差異
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