問題已解決
請問老師,我1月發現24年12月計提的營業稅金及附加數據多一倍,然后我就在1月份紅字沖掉了12月的這個營業稅金分錄,重新計提了正確的12月營業稅金及附加。這樣導致季度的營業稅金及附加數據 小于年累計數據,上報報表的時候提示數據邏輯不對,我這是紅沖12月的分錄時選錯科目了,我考慮是跨年了,改用那個科目?



跨年了,你應該用利潤分配未分配利潤,小企業會計準則
借應交稅費
貸利潤分配未分配利潤
做這個
匯算清繳調增
07/02 22:14

84785013 

07/02 22:18
1月我已經使用了營業稅金及附加這個科目沖紅了,現在就填報表稅金明細會有提示,但不填明細就能通過,利潤總數據是對的,我現在還要調整嗎,啊借應交稅費,不是以前年度損益調整嗎,我稅沒少繳,營業稅金及附加是負數沖12月數據的

84785013 

07/02 22:19
1月做的這個分錄,沖的是12月稅金

84785013 

07/02 22:21
收入-成本-稅金,我是填的負數稅金,這樣利潤更大了呀

84785013 

07/02 22:21
后面我又重新計提了12月正確的稅金,沒少提

郭老師 

07/02 22:38
需要調整企業會計準則用以前年度損益調整小企業會計準則用未分配利潤,因為他沒有以前年度損益調整科目
你的利潤不是降低了你的利潤降低所得稅不就少了
稅金是負數的情況下利潤會增加呀,假設收入是100,成本是80
稅金負數20
你的利潤是100-80+20
有啥問題
因為你十二月份的時候利潤降低,一月份的時候利潤增加

郭老師 

07/02 22:38
不是你認為的應該是多少

郭老師 

07/02 22:39
十二月份你多計提了呀,導致你的利潤表出現了雙倍的金額不是嗎?
如果沒有多做利潤表出錯?

84785013 

07/02 22:40
稅金是負數利潤是增加的,剛您說匯算調增,不用調增吧,利潤增加的沒少繳稅,是多繳稅了

84785013 

07/02 22:42
12月稅金是正數 減少了利潤,1月稅金是負數 增加了利潤,這樣數據是平的了,就是牽涉到跨年了

郭老師 

07/02 22:42
這得需要調整,我不是讓你用利潤分配未分配利潤嗎?

郭老師 

07/02 22:42
不要用稅金附加,你把你做的那個改過來,改成利潤分配。我給你寫了賬務處理,你按照我上面的來寫。因為你12月份的時候計提了沒有繳納,你需要納稅調增。即使你在1月份用稅金給附加,也得需要調增。

84785013 

07/02 22:46
1月份我又計提了正確的12月稅金及附加,稅金及附加不是損益科目嗎,12月的時候就結轉掉的,記入利潤表的

郭老師 

07/02 22:48
是
那是沒有余額了
沒問題
問題不是說的這個
12月份多計提的抵扣所得稅的問題
但是匯算清繳你計提的多了沒繳納是不是需要調增

84785013 

07/02 22:53
1月紅沖的稅金及附加 又補回來了利潤。當時是沒考慮到跨年,就把12月分錄給紅沖了,匯算已經結束了,把改調增的做到了25年了。小企業會計準則,金額不是很大。

郭老師 

07/02 22:53
那你現在的問題是什么?
跨年了,小企業會計準則也可以用利潤分配未分配利潤,你有審計嗎?有的話會給你調整,沒有審計你就按照你的來

84785013 

07/02 23:18
我的問題是如果1月紅沖的時候不用營業稅金及附加,使用以前年度損益調整,就不會出現25年的稅金數據有問題

84785013 

07/02 23:19
沒有審計,我再理一下思路,謝謝老師早點休息吧

郭老師 

07/02 23:40
是的
他不影響25年的利潤表
