您好，合同含稅 173 萬未付款，收 30 萬專票，需確認成本、待抵扣進項稅，記欠款，后續處理付款、抵扣及剩余票 2.收票 借：研發支出（或成本科目） 297029.70（不含稅）應交稅費 - 待抵扣進項稅額 2970.30（進項稅） 貸：應付賬款 - 供應商 300000（含稅欠款） 付款 借：應付賬款 - 供應商 300000 貸：銀行存款 300000 進項稅抵扣（認證后） 借：應交稅費 - 進項稅額 2970.30 貸：應交稅費 - 待抵扣進項稅額 2970.30 剩余 143 萬 收票重復 1 - 3，付款時沖應付賬款 3.拆分專票 成本（不含稅） 、 進項稅 記賬 用 應付賬款 掛欠款，付款沖減 進項稅先 待抵扣 ，認證后轉 進項稅額 剩余未開票，收票同流程，完整走資金