問題已解決
請問,老師有個供應商欠我們發票,但是公司注銷了,這個發票能由他新成立的公司開具嗎?



叫對方提供注銷證明,
公司已經確定無法取得發票了,可以憑借以下資料進行稅前扣除:
(一)無法補開、換開發票、其他外部憑證原因的證明資料(包括工商注銷、機構撤銷、列入非正常經營戶、破產公告等證明資料);
(二)相關業務活動的合同或者協議;
(三)采用非現金方式支付的付款憑證;
(四)貨物運輸的證明資料;
(五)貨物入庫、出庫內部憑證;
(六)企業會計核算記錄以及其他資料。
前三條必備
07/07 15:05

84785017 

07/07 15:12
這部分暫估的貨款對方也不要了?直接進營業外收入嗎?

家權老師 

07/07 15:15
意思是你們取得了存貨,沒付款也沒開票?那么那個存貨可以前邊的方法稅前扣除,不付款的部分計入營業外收入

84785017 

07/07 15:17
這個入營業外收入企業所得稅得繳納?

家權老師 

07/07 15:20
是的,那個要交所得稅的
