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問題已解決
老師好，我們是小規(guī)模公司，請問一下小規(guī)模公司開票：1，增值稅減免的會計分錄，和2當季度開票超過30萬，增值稅交稅的會計分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-未交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
?
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-未交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
07/07 16:55
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