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24年7月份收到專票做賬:是借管理費用9900.99 進賬99.01 貸 100000 現在25年業務中止 對方退款10000元 我怎么處理 已抵扣 怎么做分錄
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你好，這個開了紅字發票嗎
07/07 17:07
宋生老師 
07/07 17:42
你好，是，你們抵扣過你們申請紅字信息表。
宋生老師
07/07 18:03
你好，這個正常做。比如借應付，貸以前年度損益調整，應交稅費應交增值稅進項稅額轉出
宋生老師
07/07 22:37
你好，是借應付賬款，管理費用是用貸方以前年度損益調整科目替代
宋生老師
07/08 07:30
你好，你支付了1萬，對方退款一萬。你就做相反的分錄，管理費用科目用以前年度損益科目調整。
借以前年度損益調整-9900.99 進賬-99.01 貸 -100000
宋生老師
07/08 08:22
你好，沒有這樣子的規定，只是說小企業會計制度他沒有以前年度損益調整這個科目。
而且以前年度損益調整它是會需要結轉到利潤分配未分配利潤，所以就直接用了利潤分配未分配利潤這個。
宋生老師
07/08 08:43
你好，可以的，操作沒問題。
84785024 
07/07 17:37
我們已經抵扣了 我們申請對嗎
84785024
07/07 17:57
做賬怎么做呢
84785024
07/07 22:31
借管理費用嗎 那管理費用不就更多了 沒明白老師 能具體寫一下嗎老師
84785024
07/07 22:41
不是的 老師24年就是我付給對方1萬 您的意思是用往來科目 過一下是嗎 收到退款后借銀行 貸應付
84785024
07/08 08:21
請問老師 有關于這個的規定嗎 會計準則
用以前年度損益調整
小企業會計準則
用利潤分配-未分配利潤
84785024
07/08 08:43
那就是說剛以上您寫的這個以前年度損益調整，我改成利潤分配未分配就可以了，對嗎？因為我們就是小企業會計準則。
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