董老師我6月開的發票，7月作廢了，單位名稱開錯了，是一張服務累的的發票，6月的帳還是要做的，人員成本也要結轉，7月再作廢紅沖對嗎？那結轉人工成本的分錄怎么寫

?您好，6 月需正常做收入和成本分錄，結轉人工成本時，借：主營業務成本 ，貸：應付職工薪酬 （具體明細如工資、社保等），確保當月收入與成本匹配。 7 月作廢紅沖時，同步沖銷 6 月分錄：收入紅沖借：應收賬款 / 銀行存款 （負數），貸：主營業務收入 ?應交稅費 （均為負數）；成本紅沖借：主營業務成本 （負數），貸：應付職工薪酬 （負數）。

董老師，我開票的金額大于我的人工工資怎么辦？

您好，這才正常，要有毛利嘛，不可能干虧本的買賣

哦，對對對，老師結轉成本的時候我依照什么原則結轉

您好，收入配比的原則哦，

老師主營業務收入是成本的幾倍合適？如果這樣可以隨便做了，成本少了利潤就多了

您好，咱這個思路不合適呢，財務入賬不是自己估計的，是真實的業務數據，比如這個服務是哪幾位同事參與的，他們的工資就是服務對應的成本哦

老師您說的對，做賬也要學到知識的真諦，不能亂來，感謝老師，有緣早上再次遇見

?希望我的回復對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！

老師發票的名稱弄錯了，我按照真是的采購方單位名稱做就可以吧

您好，是的哦，下月我們還會紅沖的，同樣的分錄做成負數，一點也不影響，摘要里還是我們真實的客戶