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老師，24年暫估了一筆費用借：管理費用 150000貸：其他應付款 150000 業務實際沒有發生，做24年匯算清繳的時候把這個15萬調增出來繳納企業所得稅了，那我25年怎樣做賬務處理把其他應付款的貸方150000平掉？
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你好，這個現在更正12月的憑證做紅字沖減，然后再去更正匯算清繳，因為你這個是虛擬的。
07/08 11:25
84785002 
07/08 11:30
怎么更正規匯算清繳，15萬已經繳納企業所得稅了
宋生老師 
07/08 11:31
你好，你更正憑證就可以了。
補一個憑證進去。
匯算最終不補稅和退稅，不用處理問題也不大。
84785002
07/08 11:34
更正憑證怎么做分錄？
宋生老師
07/08 11:35
你好，你要去24年更正，跟你暫估是一樣的分錄。
金額也負數。
84785002
07/08 11:37
正是因為暫估了15萬所以沒交企業所得稅的，不然是要交企業所得稅的，所以做24年匯算清繳的時候調增出來交了企業所得稅
宋生老師
07/08 11:38
你好，對，所以你做到12月，然后匯算補稅。沒關系的?，F在就是這樣做。
84785002
07/08 11:46
做到12月份那報表有改動啊，已經匯算清繳了，那不又還要更改已經申報的企業所得稅申報表，這樣不會影響信用等級嗎？
宋生老師
07/08 11:46
你好，是需要改年度的報表和憑證，但是匯算清繳的不用改。
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