那發放獎金記賬時，是記錄 管理費用-獎金 貸:應付職工薪酬-獎金 借:應付職工薪酬-獎金 貸:銀行存款 這樣可以嗎？

可以的，以上分錄可以

老師，這個月要申報上個月要繳納增值稅跟附加稅， 那個結轉增值稅分錄是必須要記在上一個月，還是也可以這個月記賬然后再做一筆繳納增值稅跟附加稅分錄？

也可以這個月記賬然后再做一筆繳納增值稅跟附加稅分錄

好的，謝謝老師。 那這個月結轉時 是否可以這樣記賬？ 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-未交增值稅

借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-未交增值稅 可以的

一般納稅人哦老師，上面確實可以哈？ 需要很復雜先將銷項、進項分別轉入未交增值稅科目下嗎？

不用，用以上分錄就可以

好的，謝謝老師。 我還有一個問題想請教， 就是之前稅控盤有留抵600元， 這次繳納增值稅時，會抵掉這600， 請問這600該怎么記賬呢？

之前稅控盤有留抵600元，稅控盤如何 做的分錄

借:管理費用-稅控盤服務費 貸:銀行存款 這個是幾年前了，后面一直沒抵扣過。

借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款 借：管理費用-稅控盤服務費（紅字）

可以直接用: 管理費用科目嗎？ 不需要用以前年度損益調整科目吧？

可以直接用: 管理費用科目

我看有些今年政策說2025年稅控盤的不可以再抵扣，那我這個是幾年前的稅控留抵，請問這個月申報上個月增值稅時可以使用抵掉嗎？

這個月申報上個月增值稅時可以使用抵掉