已經繳納了，做賬時先計提在繳納哈? 可以給我說一下分錄嗎

公司是一般納稅人嗎

小規模納稅人

借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：銀行存款

直接付款啊？不需要計提嗎

不用計提了，直接繳稅

6月我沒有計提哦

沒有計提，才這樣做分錄

那一般是在申報增值稅，如果需繳納就在當月計提，在結賬，然后報財報和企業所得稅。繳納分錄在下月做賬 這個流程嗎？

是的，你的理解是對的。