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老師好，本季度年度利潤總額算出所得稅減去上個季度的所得稅是負數還用計提所得稅嗎
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不需要繳納也不需要計提
07/09 18:33
84785001 
07/09 18:43
老師我上年度的所得稅不用交稅我計提了，今年我給紅沖了，所得稅費用是負數了，那我本季度計提的數怎么算那
郭老師 
07/09 18:47
年累計的利潤總額-彌補虧損）*所得稅稅率減第一季度預繳。
84785001
07/09 18:55
老師利潤總額—彌補虧損（虧損是所得稅費用嗎？減去負數等于加上了虧損的數了嗎？）
郭老師
07/09 19:00
和所得稅費用沒有關系，
這個虧損是稅法上的彌補虧損明細表，最后一行最后一列
所得稅費用他不能抵扣所得稅呀
84785001
07/09 19:32
明白，老師用年度利潤總額算出來的所得稅實際繳納時要減掉上個季度交的稅，那計提時按照實際繳納的計提吧
郭老師
07/09 19:55
對的是的，是這么做的。
84785001
07/09 20:30
謝謝老師
郭老師
07/09 20:32
不用客氣，工作愉快
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