你好，圖片第一張圖片能否再重新上傳一下，放平整了再拍照，我這邊部分內容看不清楚。謝謝

像第一張圖片就很好

像第二張圖片就很好

是不是372題的第4問，確認一下

你好，同學。這一張圖片能否主放平整，拍照上傳。

20x3年固定資產賬面價值4000萬元，計稅基礎4800萬元，可抵扣暫時性差異余額800萬元(4800-4000)，應確認遞延所得稅資產余額=400x12.5% +400x25%=150(萬元); 20x4年固定資產賬面價值2400萬元，計稅基礎3600萬元可抵扣暫時性差異余額1200萬元〖3600-2400),應確認遞延所得稅資產余額=400x12.5% +800x25%=250(萬元); 可抵扣暫時性差異余額1200萬元(2400-1200)，應確認20x5年固定資產賬面價值1200萬元，計稅基礎2400萬元，遞延所得稅資產余額=400x12.5% +800x25%=250(萬元); 20x6年固定資產賬面價值400萬元，計稅基礎1200萬元，可抵扣暫時性差異余額800萬元(1200-400)，應確認遞延所得稅資產余額=800x25%=200(萬元)，

根據題目信息，甲公司享受“三免三減半”稅收優惠政策： 20×1年至20×3年：免稅（稅率0%） 20×4年至20×6年：減半征收（稅率=25%×50%=12.5%） 因此，遞延所得稅資產/負債的稅率需根據暫時性差異轉回期間的稅率確定： 20×3年：暫時性差異將在20×4年及以后轉回，適用轉回期間的稅率（20×4年及以后為12.5%）。 20×4年至20×6年：暫時性差異轉回期間稅率均為12.5%。

2013年的800暫時性差異，在2014年轉回，適用的稅率不應該都是12.5%，為什么一半適用12.5%，一半適用25%