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老師,出口貨物需要繳納增值稅。開票稅率都是0,那我這邊報稅收入是不是要把銷項稅額減出來申報。還是說就按應收賬款是50萬,我就按50萬申報收入繳納增值稅。

84785026| 提問時間:07/11 15:09
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家權老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師
是的,當月出口收入50萬就申報50萬
07/11 15:11
84785026
07/11 15:12
那這樣子掛的往來應收賬款就對不上了呀。就會多出來銷項稅額呀
家權老師
07/11 15:23
那個是按當月申報出口的收入統計,不是按應收款收入
84785026
07/11 15:25
出口貨物開票只能是0稅率或免稅,現在需要繳納銷項稅按13%,這個銷售額50萬是含稅收入吧?不能按不含稅收入申報吧?
家權老師
07/11 15:26
你當月開的內銷發票就按不含稅收入,有出口才是含稅收入
84785026
07/11 16:32
現在海關那邊推送過來的數據和我們公司對不上我應該怎么報收入?
家權老師
07/11 16:35
就是前邊我說的原則:開了13%的按不含稅收入填報,6月海關出口的,按含稅收入填報
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