我發現余額表上借方發生額是三月計提數，但銀行流水是實發數

理論上說，借方發生額為 實發數才對。 不過，你能對出差異原因就行

借方發生額不是實發數，這個需要處理嗎，我們是按應發工資計提的，不是按實發工資計提的

按照 應發工資計提 就是正確的， 如果最終結果賬務錯了，那就改一下，如沒有錯，就不用管了， 因為做賬的時候，有些 本應該做在貸方的，會選擇 在借方負數這樣做。 因此，最終結果沒有錯，就不用調

好的老師，現金流量表的編制依據銀行流水，而不是科目余額表對不，流量表里很多項目我只看科目余額表都加總不對

現金流量表的編制，是根據 1。資產負債表 2。利潤表 3。科余表 4，其他表外數據 編制出來的， 因此，現金流量表里，期初余額和期末余額 與 銀行對賬單對上就行， ?中間的流水，不一定能對上，

比如還的貸款利息，在支付其他經營活動有關的現金里填而不是在償還借款利息支付的現金里填可以嗎，

是這樣的，稅局并不查看這張表，所以，你填寫錯了，也沒太關系， 但是，按照正確的編制方法，這個數據要出現在 籌資活動里，而不是經營活動

最好還是要更正一下對嗎，小企業會計準則，當時財務制度備案季度勾上了現金流量表

對的，最好是按照 正確的填寫。