老師你好，小企業(yè)規(guī)模納稅人，一個季度銷售額超過了30萬，按照全額來計(jì)算增值稅和附加嗎 ，比如二季度含稅銷售額是50萬，應(yīng)繳納增值稅=50/1.01*0.01，附加稅=（50/1.01*0.01）*0.1，是這樣的吧。那銷項(xiàng)稅額應(yīng)該做什么樣的結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢。