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出口貿易公司,申報稅的時候,出口不開票,這種情況,申報的時候,加幣換算美元,然后美元換算成人民幣,填申報表的時候怎么做,具體流程

84785007| 提問時間:07/14 11:37
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速問速答
董孝彬老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
?同學您好,很高興為您解答,請稍等
07/14 11:41
董孝彬老師
07/14 11:42
您好,出口未開票時增值稅申報:以報關當月1日外管局中間價將加幣金額直接折算為人民幣填入 增值稅及附加稅費申報表附列資料(一) 第18欄 免稅銷售額 ,如C$10000*當月1日人民幣對加元中間價5.2=¥52000;免抵退企業同步在出口退稅申報系統錄入美元FOB價,按海關備案匯率折算,例C$10000/1.3=US$7692.31;進項稅額不得抵扣部分填附表二第14-23欄,留存報關單、合同、收匯憑證備查。
84785007
07/14 11:47
這是純外貿出口企業,免退稅類型
董孝彬老師
07/14 11:55
?您好,純外貿出口免退稅企業申報時,按出口當月1日中國人民銀行匯率中間價將報關單CIF價扣除運費保費后的FOB外幣金額換算為人民幣,填入 增值稅申報表 主表第8欄及附表一第18欄,對應進項稅額在附表二第26欄填報認證未抵扣金額(退稅勾選部分),出口退稅申報系統按報關單美元FOB價及海關匯率錄入,需留存報關單、收匯憑證、購銷合同備查5年
84785007
07/14 12:01
加幣也是要按出口那個價換算成美元嗎?
董孝彬老師
07/14 12:13
?您好,加幣報關金額需先按出口當月1日中國銀行公布的加幣兌美元中間價換算為美元,再用美元金額乘以當月1日美元兌人民幣中間價得出人民幣金額用于申報。CIF/CFR價需先扣除運費保費按FOB價換算。
84785007
07/14 12:25
匯率換算網站看哪些網站,人民銀行只有人民幣匯算其他的,沒有加幣換算美元的這種
董孝彬老師
07/14 12:30
?哦哦,?中國人民銀行官網?提供人民幣兌主要貨幣的中間價,包括加元兌人民幣匯率,但需自行換算加幣與美元匯率。 ??XE貨幣轉換器?支持實時加幣兌美元匯率查詢及歷史走勢,數據更新及時
84785007
07/14 13:29
那加幣換算美元的時候是按哪天的,每個月1號的匯率?
董孝彬老師
07/14 13:58
?您好,加幣換算美元時,?出口報關需采用出口當月1日中國人民銀行公布的加幣兌美元中間價?(如當月1日為節假日則順延至下一工作日),其他場景(如銀行兌換、跨境支付)按實時匯率或協議約定執行。
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