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實(shí)務(wù)
問題已解決
這邊有庫存商品212萬，已經(jīng)認(rèn)證抵扣過了，現(xiàn)在這批貨要按折扣7折處理掉，要怎么做分錄，需要繳哪些稅，或者這批貨按報(bào)廢處理，要怎么做分錄，需要繳哪些稅款？
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有折扣的，按照折扣之后再確認(rèn)收入。借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品。
增值稅附加稅印花稅所得稅
如果有報(bào)廢的，借營業(yè)外支出或者管理費(fèi)用帶庫存商品。如果管理不善的，需要轉(zhuǎn)出
不交稅
07/16 14:09
84785016 
07/16 14:46
看下是這樣計(jì)算么？
郭老師 
07/16 14:47
你這個(gè)折扣是按照成本的折扣嗎？他是應(yīng)該按照銷售額的折扣
郭老師
07/16 14:48
第一個(gè)銷售出去還有附加稅12%或是10%小型微利企業(yè)減半
印花稅萬分之三小型微利企業(yè)減半
84785016
07/16 15:17
再看看這個(gè)對不
郭老師
07/16 15:23
附加稅沒有減半，需要減半。然后你的印花稅在按照不含增值稅的金額乘以萬分之3/2
84785016
07/16 15:40
按報(bào)廢計(jì)算的這個(gè)對么，企業(yè)所得稅怎么計(jì)算
郭老師
07/16 15:42
你有報(bào)廢的證明可以稅前扣除
匯算清繳填寫105090表
84785016
07/16 15:43
沒有報(bào)廢證明怎么辦，需要繳什么稅
郭老師
07/16 15:47
那就不允許抵扣企業(yè)所得稅，如果是管理不善的，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出交增值稅
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