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問題已解決

老師好,我們有一個這樣的情況,就是報關單上的成交方式是C&F但業務員在報關單填制時,忘記把運費2200也加到貨值12000里了,請問這樣的情況開出口發票怎么辦?都說以FOB確認收入,但是這個我們如果以FOB確認收入的話,就少了2200元,如果以12000元確認收入,就又多了2200元,這個多的應該怎么處理比較好?

84784997| 提問時間:07/17 09:00
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好,你們可以FOB 然后2200當做代付,讓對方補給你們、
07/17 09:02
84784997
07/17 09:03
這個2200元其實是也收到了,但我以FOB確認收入的話,貨值就少了2200元,這個少的2200元,做帳就只能是掛著了,怎么銷
宋生老師
07/17 09:05
嗯你可以做代付,然后對方給回你。
84784997
07/17 09:05
老師,運費和貨款,我們是都收到了,現在我的問題就是帳上怎么處理和稅務怎么處理的問題
84784997
07/17 09:07
本來報關單上少加的這個運費,我想讓國外客戶在后面的訂單里加上,但是又怕客戶清關時有影響,如果不加上我以12000元確認收入的話,明年稅務核查收入時,會顯示我們多確認了2200美金的收入,到時稅務會不會查?
宋生老師
07/17 09:10
這個稅務局一般就是看合同和報關單,發票。 這三個一致。
84784997
07/17 09:11
嗯,這個我明白,我是說我如果按FOB確認收入的話,貨值就少確認2200元,再加上多收的運費,等于是4400元了,那這個帳上怎么做比較好呢?
宋生老師
07/17 09:15
你好,你的意思是,本身就少了,然后又付了一次? 那這種就去跟客戶商量下次統一了。
84784997
07/17 09:23
老師可能我沒表述清楚,我再講一下,我們的成交價值是C&F,就是我們本來貨值12000美金,運費是2200美金,合計報關單上貨值 這里應該報14200美金,但報關單上只報了12000美金,運費2200美金在報關單上面的基本信息運費欄顯示了,我們如果開票是FOB,那就是12000-2200=9800元確認收入了,就少確認了2200元的收入,如果我按9800元確認收入,跟稅務系統一致了,但我們2200元的應收款沒法銷帳,所以不知道這個怎么辦?
宋生老師
07/17 09:24
你好,你可以在發票備注上寫上FOB價和運費。
84784997
07/17 09:25
那開票的話,按哪個開?
宋生老師
07/17 09:34
你好,開票的時候按FOB,然后備注寫上CIF價,運費等。
84784997
07/17 09:34
那我帳上等于多收的款,怎么做帳呢,老師
宋生老師
07/17 09:35
你好,先計入預收賬款。
84784997
07/17 09:38
那這個后面怎么處理呢,老師
宋生老師
07/17 09:44
你好,你在發票上面有體現的話,你就可以收這筆錢。
84784997
07/17 09:46
老師,你說的這個我不太懂
宋生老師
07/17 09:47
你好,你在發票上備注寫了CIF價和FOB價,寫了運費,就可以了。差異就是這個。
84784997
07/17 09:48
這個差異怎么處理呢
宋生老師
07/17 09:49
你好,這個你可以當代付的,支付運費的時候,借其他應收款,貸銀行存款。然后讓客戶付款給你
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