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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,我們當(dāng)月賣(mài)1車(chē)貨,金額100萬(wàn)給客戶,客戶當(dāng)月只給我們結(jié)貨款的85%給我們并且當(dāng)月也只讓我們開(kāi)85%貨款的發(fā)票給他,剩下15%可能在下月或者下下月給我們結(jié)款,那我們當(dāng)月賣(mài)出85%,應(yīng)該確認(rèn)85%的收入,我成本也應(yīng)該結(jié)85%,另外15%的成本應(yīng)該當(dāng)月發(fā)貨時(shí)確認(rèn)在途物資還是確認(rèn)其他科目好點(diǎn)?



若貨物控制權(quán)已全部轉(zhuǎn)移給客戶,當(dāng)月應(yīng)全額確認(rèn)收入(100萬(wàn))并結(jié)轉(zhuǎn)全額成本,未收款15%計(jì)入“應(yīng)收賬款”,開(kāi)票與收入的差異通過(guò)“待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”處理。
若剩余15%貨物未驗(yàn)收(控制權(quán)未轉(zhuǎn)移),則確認(rèn)85%收入并結(jié)轉(zhuǎn)85%成本,剩余15%成本計(jì)入“發(fā)出商品”,待驗(yàn)收后再結(jié)轉(zhuǎn)。
“在途物資”不適用于已發(fā)貨場(chǎng)景,需按控制權(quán)轉(zhuǎn)移情況選擇“發(fā)出商品”或全額結(jié)轉(zhuǎn)成本。
07/18 17:30

84785020 

07/18 17:32
剩下15%對(duì)方給我們結(jié)算尾款時(shí),可能還會(huì)涉及扣款,所以收入我們不能確定具體金額,但是貨已經(jīng)轉(zhuǎn)交給對(duì)方,是不是哦我們應(yīng)該將15%計(jì)入發(fā)出商品

樸老師 

07/18 17:32
同學(xué)你好
對(duì)的,按對(duì)應(yīng)的比例確認(rèn)
