問題已解決
想了解一下圖片中核查重點2,為什么要做進項轉(zhuǎn)出?自產(chǎn)自銷免稅農(nóng)產(chǎn)品稅局系統(tǒng)可以勾選抵扣,現(xiàn)在不能抵扣?



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
07/18 18:06

董孝彬老師 

07/18 18:07
您好,核查重點包括:對于水電費、物業(yè)費、辦公用品等同時用于免稅項目和應(yīng)稅項目且難以劃分的,按免稅銷售額占比作進項稅額轉(zhuǎn)出;如果進項貨物屬于鮮肉、活蛋、蔬菜等企業(yè)經(jīng)營的免稅項目,需全額轉(zhuǎn)出進項稅額;而購進或租入的不動產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)用于免稅項目時,不用作進項稅額轉(zhuǎn)出,且對每戶核查要同步形成核查報告。
