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老師 你好 我想問下就是小規模納稅人取的專票在入庫時是按不含稅金額入庫還是按含稅金額入庫啊
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你好。按含稅金額入庫
07/21 09:43
84784970 
07/21 09:44
如果后期改為一般納稅人改怎么做賬務處理呀
文文老師 
07/21 09:45
成立一般納稅人后，取得專票，按不含稅價入庫
84784970
07/21 09:45
就是需要再調賬是嗎 老師
文文老師
07/21 09:47
不用，小規模期間的專票，不能進項抵扣。
84784970
07/21 09:49
老師 我的意思是后期我們轉為一般納稅人后，現在也就是小規模期間取得的專票能抵扣進項嗎
文文老師
07/21 09:49
小規模期間取得的專票，不能抵扣進項
84784970
07/21 09:53
老師 意思是我轉為一般納稅人后在之前小規模期間取得的專票不能抵扣進項是嗎
文文老師
07/21 09:54
是的，你的理解是對的。
84784970
07/21 10:00
好的 謝謝老師
文文老師
07/21 10:02
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
84784970
07/21 10:03
老師 我還想問下就是這張專票不能抵扣，在電子稅務局上改怎么處理，因為你轉為一般納稅人后，在抵扣發票里會有這張發票
文文老師
07/21 10:06
按勾選不抵扣選項處理
84784970
07/21 10:07
勾選不抵扣選項的時候她會讓你選擇原因，選擇哪個呢
文文老師
07/21 10:08
可選擇 其他：小規模期間專票不抵扣
84784970
07/21 10:10
好的 謝謝老師
文文老師
07/21 10:10
好的，祝你工作順利！
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