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問題已解決
出口外貿(mào)企業(yè)，24年CNF模式報關(guān)，實際貨值+運費200=總的600，報關(guān)貨值400元（含運費），25.7修改了銷項票，這部分做稅款退回稅局，然后做免稅處理，進項轉(zhuǎn)出填寫在增值稅附表二哪一行
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，填寫到14行免稅項目這
07/22 10:01
84784982 
07/22 10:05
賬務(wù)上跨年的進項轉(zhuǎn)出分錄如何寫呢
暖暖老師 
07/22 10:06
借應(yīng)交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費-進項稅額
84784982
07/22 10:07
可以直接借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出這樣嗎
暖暖老師
07/22 10:08
可以的這個直接做到今年的成本
84784982
07/22 10:08
還是說主營業(yè)務(wù)成本要換成以前年度損益調(diào)整呢
暖暖老師
07/22 10:15
不需要的，直接做在今年就可以的這個
84784982
07/22 10:17
好的，那我直接進項轉(zhuǎn)出到成本里面了
暖暖老師
07/22 10:17
可以的這個操作時沒有問題的
84784982
07/22 10:18
還有一個問題，老師，就是我退回稅局的稅款和申請稅款是同時操作的，那我賬務(wù)上怎么做分錄呢
暖暖老師
07/22 10:19
沖減當時收到的退稅分錄啊
84784982
07/22 10:22
當時收到退稅的分錄有好幾筆，我可以做一筆沖減嗎（因為一筆里面有符合條件的退稅），然后再正常做一筆申請退稅的分錄，總的的兩筆分錄
暖暖老師
07/22 10:23
可以的，這個分錄時可以的
84784982
07/22 10:25
進項轉(zhuǎn)出在增值稅7月份所屬期申報的，賬務(wù)上分錄也需要在7月份操作的吧
暖暖老師
07/22 10:26
是的，就8月15之前申報就可以到時候
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